Comment améliorer tardivement sa retraite?

A la retraite, les principales sources de revenus proviennent du premier pilier AVS et du deuxième pilier (LPP). Le 1^er pilier offre une rente mensuelle qui ne peut dépasser un plafond légal et qui est déterminée par les salaires que vous avez perçus tout au long de vos années d’activité. Le 2^e pilier  permet de disposer d’une rente ou d’un capital dont le montant maximum est fonction du règlement de votre caisse de pensions. Ces deux prestations cumulées n’assurent généralement que 50% à 60% du revenu antérieur.

Une étude menée dans le canton de Genève (Revenu et fortune à l’âge de la retraite, données fiscales sur les personnes physiques imposées au barème ordinaire 2010, Communications statistiques no 49, décembre 2014) montre que si le revenu moyen annuel d’un couple marié se monte à 135'000 francs de 25 à 64 ans, il passe à 96’000 francs à 65 ans. Pour une personne seule, le revenu moyen de 68'000 francs passe à 47'000 francs. La diminution est de 20% supplémentaires pour les personnes âgées de 75 ans. Il apparaît que plus le salaire est élevé durant l’activité lucrative, plus importante est la baisse des revenus à la retraite, d’où la nécessité de s’y prendre assez tôt pour les compléter.

Avec un âge ordinaire de la retraite prévu par l’assurance vieillesse et invalidité (AVS) à 65 ans pour les hommes et 64 ans pour les femmes, songer à améliorer ses revenus à partir de 60 ans laisse peu de place à de grandes opportunités. Il n’est toutefois jamais trop tard pour essayer d’arrondir ses futures fins de mois.

Quelles solutions à 60 ans?

Si vous poursuivez votre activité lucrative jusqu’à l’âge ordinaire de la retraite, vous avez à votre disposition cinq années pendant lesquelles vous percevrez un salaire sur lequel il vous sera possible de faire quelques économies supplémentaires.

Dans un premier temps, vous devrez analyser, éventuellement avec l’aide d’un spécialiste, quelles sont vos possibilités d’optimiser votre prévoyance. Si vous n’avez pas de prise sur votre 1^er pilier, , vous pourrez agir sur vos 2^e et 3^e piliers. Le règlement de votre caisse de pensions vous indiquera s’il vous est possible d’effectuer des rachats et si vous remplissez les conditions pour pouvoir le faire. Ces rachats consistent à verser un montant, plafonné par votre institution de prévoyance, pour augmenter vos avoirs de deuxième pilier et ainsi vous assurer une rente plus élevée. Toutefois, si vous projetez de retirer le capital LPP en lieu et place de la rente, un rachat n’est plus possible dans les trois ans précédant l’année de votre retraite, telle que déterminée par le règlement de votre institution de prévoyance. Cet âge de retraite peut différer de celui de l’AVS et être anticipé.

En matière de 3^e pilier, l’idéal est de cotiser chaque année le maximum autorisé, et ce jusqu’à votre retraite. Actuellement, pour les personnes affiliées au 2^e pilier, la cotisation maximale se monte à 6'768 francs et celle pour les personnes non-affiliées au 2^e pilier à 20% du revenu de l’activité lucrative, mais au maximum 33'840 francs. La cotisation annuelle au 3^e pilier vous permet, en sus, de réaliser des économies d’impôts, puisque, fiscalement, la somme cotisée est déduite de vos revenus et sort de votre fortune. Au moment du retrait de ces capitaux, un impôt unique et séparé des autres revenus est prélevé.

Vous pouvez également envisager des placements sur les marchés financiers, mais cela nécessitera de prendre en considération votre profil d’investisseur (capacité financière, tolérance face aux risques de fluctuations du marché) et vos objectifs de placement (délai, monnaies d’investissement). Là encore, l’aide d’un spécialiste en placements et en planification financière peut s’avérer très utile.

Enfin, vous pouvez opter pour un produit d’assurance vous permettant de disposer d’un complément à la retraite, sous forme de capital ou de rente. Pour obtenir une prestation en capital, vous pourrez conclure une police jusqu’à 65 ans sous la forme de fonds de placement bloqués pendant dix ans ou une police à prime unique ou périodique jusqu’à 66 ans à capital garanti. Pour garantir un revenu fixe et régulier, vous pouvez vous tourner vers une rente viagère ou une rente certaine, cette dernière étant limitée dans le temps.

Quelles sont les alternatives à 65 ans et plus ?

Si votre employeur, et votre santé, vous le permettent, vous pouvez poursuivre votre activité lucrative. Dans ce cas, plutôt que de percevoir votre rente AVS à 65/64 ans, vous pourrez demander un ajournement du versement de celle-ci durant cinq ans, ce qui vous permettra de la majorer de 31,5% au maximum.

Dans le cadre du 2^e pilier, si vous continuez à travailler au-delà de l’âge légal de la retraite, c’est le règlement de votre caisse de pensions qui vous indiquera si vous pouvez ajourner le versement de votre prestation jusqu’à 70 ans au maximum. Cette possibilité existe dans plusieurs institutions de prévoyance : durant ce laps de temps, soit vous ne cotisez plus à la prévoyance professionnelle, soit vous cotisez uniquement pour la part d’épargne, mais plus pour le risque décès et invalidité. Dans les deux cas, le taux de conversion du capital épargné en rente augmente, ce qui améliorera vos prestations de retraite.

De plus, en poursuivant votre activité lucrative, vous pourrez continuer à cotiser au 3^e pilier et bénéficier ainsi d’allègements fiscaux. Attention, cependant, car si certains cantons autorisent le contribuable à avoir plusieurs prestations de 3^e pilier pour libérer le capital sur plusieurs années distinctes afin d’alléger l’imposition au moment du versement , cette possibilité n’est souvent plus admise au-delà de 65/64 ans. Vous devrez alors prévoir le versement de vos capitaux de 3^e pilier avant vos 65/64 ans et ne conserver qu’une seule prestation de 3^e pilier jusqu’à 70 ans.

En matière de placements et de produits d’assurance, les éléments évoqués plus haut sont inchangés.

D’autres alternatives pour les propriétaires

Lorsque vous êtres propriétaire de votre logement, une dernière source de financement est envisageable. Si vous désirez continuer à vivre dans votre maison, une des solutions les plus simples consiste à augmenter votre prêt hypothécaire ou à en contracter un nouveau si le logement a été entièrement amorti durant le temps de votre activité lucrative. Pour les personnes qui ont atteint l’âge de la retraite, les établissements bancaires n’accordent généralement qu'un prêt en premier rang, soit 65% au maximum de la valeur du bien immobilier estimée par la banque. Les charges, calculées avec des taux historiques (et non pas les taux bas que nous connaissons actuellement) ne devront pas dépasser 33% de vos revenus. Une dernière possibilité consiste à vendre votre logement. La vente génère un apport de fonds, surtout si vous optez ensuite pour l’achat ou la location d’un logement plus petit. Les modalités d’achat doivent être établies de manière optimale, car l’éventualité de conclure un prêt hypothécaire se discutera aussi dans ce cas.

Publié dans Générations en novembre 2016